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Compte financier 2018 : un équilibre financier qui met en valeur notre capacité à développer notre stratégie d’investissement

Publié le 12 avril 2019

Les comptes annuels 2018 de l’UPEC ont été approuvés par le Conseil d’Administration le 15 mars 2019 et reflètent la bonne situation financière de notre université. Explications par Philippe Verscheure, agent comptable et Claude Pasquier, directrice des services financiers.

compte financier
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Audités par le cabinet DELOITTE, commissaires aux comptes, les comptes financiers 2018 de l’UPEC font l’objet d’une certification sans réserve pour la quatrième année consécutive. C’est un gage de l’existence de solides fondamentaux.
Notre résultat est largement positif, avec un excédent de 3,8 millions d’euros, ce qui  représente une  nette progression par rapport aux années passées (+49% par rapport à 2016). Il témoigne d’une saine gestion.



Ressources

Les ressources prévues ont été bien réalisées (99,3%) et marquent une forte progression par rapport à l’année précédente :
•    +3,2 M€ s’agissant des subventions de l’Etat
•    +1,5 M€ s’agissant des ressources propres, particulièrement pour les formations par l’apprentissage (+0.9 M€) et les prestations de formation continue (+0.5 M€).

Dépenses

Les dépenses de l’université ont progressé d’un peu moins de 3% par rapport à l’année précédente. Cette progression concerne l’ensemble de nos activités mais plus particulièrement la formation (+4,7 M€). Les augmentations les plus significatives sont les suivantes :
•    +2,3 M€ de masse salariale (+1.2%). L’UPEC a rémunéré sur l’ensemble de l’année 2018 25 ETPT (équivalent temps plein travaillé) de plus qu’en 2017.
•    +1.2 M€ d’investissement supplémentaires, notamment des équipements au bénéfice des formations et des travaux immobiliers.
•    Répartition par activité des dépenses constatées en 2018 :



Fonds de roulement, trésorerie et capacité d’autofinancement

Notre fonds de roulement est stable et permet de financer 42 jours de fonctionnement. Par ailleurs, notre trésorerie est en progression de 5% et s’élève à  47,8 millions d’euros.
Autre grand motif de satisfaction, notre capacité d’autofinancement  couvre 80% des dépenses d’investissement et progresse de 14%.

Quelles conclusions en tirer ?

Indiscutablement, ces agrégats témoignent d’un équilibre financier certain et mettent en valeur notre capacité à développer notre stratégie d’investissement.
De surcroît, ils nous mettent à l’abri de risques d’insolvabilité vis-à-vis de nos partenaires, nous offrent de réelles marges de manœuvre au regard du développement de nos ressources propres et démontrent notre capacité à financer notre  activité dans un environnement économique contraint. 
Il est important de capitaliser sur ces bons résultats qui nous permettent de dégager des marges de manœuvre pour étendre encore notre activité et servir à la stratégie de développement de l’UPEC.